企业所得税季度申报表a类-企业所得税季度申报表A类从业人数

只有营业外收入,企业所得税申报表A类(季度)如何填写?

1、在填写企业所得税申报表A类（季度）时，若企业仅存在营业外收入，应按照以下步骤操作：首先，将“营业收入”的本期金额及累计金额填写为零，表明企业并无主营业务收入。接着，同样地，将“营业成本”的本期金额及累计金额也填写为零，表示企业无与主营业务相关的成本。

2、企业所得税申报表A类（季度）是企业必须填写的重要文件，它涵盖了企业的收入、成本、费用、利润等各项财务信息。填写时，需要明确区分营业内收入与营业外收入。营业内收入主要来源于企业主营业务活动，而营业外收入则包括但不限于固定资产盘盈、罚款收入等非主营业务活动产生的收入。

3、“营业收入”的本期金额及累计金额都填零；“营业成本”的本期金额及累计金额亦都填零；“实际利润总额”的本期金额填写“营业外收入”账户的金额，累计金额，如果以前季度没数据的，那按本期金额填写，若以前季度有金额，则将以前季度金额加上本期金额的合计数，填写在累计金额栏。

4、营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

5、企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中的营业收入、营业成本和利润总额的具体填写方式如下：首先，营业收入等于主营业务收入加上其他业务收入的季度累加值。营业成本则为主营业务成本加上其他业务成本的季度累加值。

6、A类申报表不需要填列营业外收入，直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额。

企业所得税季度申报表a类

1、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1-16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

2、企业所得税月季度纳税申报表A类适用于查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。在填写该表时，纳税人需注意表头项目的填写。其中，“税款所属期间”一栏，纳税人应填写公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

3、企业在填写所得税季度申报表A类时，需要注意不同栏位的填写规则。第六栏为系统自动计算，无法更改；本期数和本年累积数则需依据实际数据填写。第9栏的计算方式为第6栏减去第7栏再减去第8栏所得，但本期数无需填写。

企业所得税月季度纳税申报表a类怎么填

按项目填就可以。第一行填企业收入总额，即主营业务收入+其他业务收入。第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。第一列是本期数，即本季度三个月的累计数。

企业所得税月季度纳税申报表A类适用于查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。在填写该表时，纳税人需注意表头项目的填写。其中，“税款所属期间”一栏，纳税人应填写公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

“据实预缴”的纳税人：第2行至第9行填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

企业所得税a类申报表怎么填写呢?

1、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1-16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。

2、税款所属期间：填写从公历1月1日至所属月（季）度最后一日。若企业于年度中间开业，则应填写当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。 纳税人识别号：填写税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 纳税人名称：填写税务登记证中的纳税人全称。

3、适用范围：本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。表头项目：包括“税款所属期间”、“纳税人识别号”、“纳税人名称”。

4、企业所得税年度纳税申报表A类，是在纳税人会计利润总额基础上，结合纳税调整等金额后得出“纳税调整后所得”（即应纳税所得额）。会计与税法的差异，通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。本表由利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算及附列资料四个部分组成。

5、企业所得税年度纳税申报表A类填写指南如下：首先，收入明细表至关重要，需根据利润表中的本年累计数据填写，如果无营业收入，则相应栏目填写零。投资收益部分，也应如实填写相应数值，若无则全为零。接着，成本费用明细表要求逐项详尽填写，包括营业外支出，需按照实际分类填写，确保准确无误。

6、企业所得税a类申报表，是根据利润表来填列营业收入、营业成本、利润总额。用收入减利润总额，倒挤营业成本。